자영업자라면 반드시 알아야 할 5월 종합소득세 신고기간, 대상, 세율구간 총정리

2025. 4. 21.

by. 우주대표

5월은 자영업자의 종합소득세 시즌! 지금부터 준비하세요

"자영업자는 5월에 세금폭탄을 맞는다?"
이 말은 과장이 아닙니다. 매년 5월은 자영업자의 종합소득세 신고 기간으로, 소득을 정확하게 신고하고 공제 항목을 꼼꼼히 챙기지 않으면 가산세 + 세금 부담까지 겹쳐 큰 손실로 이어질 수 있습니다.

이번 글에서는 자영업자를 위한 종합소득세 신고 기간, 대상, 세율구간, 기준 확인 방법까지 상세하게 정리했습니다. 세금 걱정 없이, 똑똑하게 준비해보세요.

자영업자 종합소득세 신고 기간은 언제인가요?

자영업자는 매년 한 번, 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다.

신고 기간: 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기한: 5월 31일까지

👉 주의: 홈택스 전자신고 시스템이 5월 1일 오전 9시에 오픈되며, 5월 말에는 사용자 폭주로 접속이 어려우니 미리미리 준비하는 게 정답입니다.

신고 방법:

국세청 홈택스 접속
로그인 후 ‘종합소득세 신고’ 메뉴 클릭
소득 및 경비 입력 → 공제항목 입력 → 전자제출 및 납부

누가 자영업자 종합소득세 신고 대상인가요?

자영업자 중에서도 다음 조건에 해당하면 무조건 신고 대상입니다.

신고 대상구체 예시

개인사업자	음식점, 미용실, 카페, 편의점 등
프리랜서	디자이너, 강사, 작가, 유튜버 등
플랫폼 노동자	배달기사, 대리운전 등 수수료 기반 수익자
부업 사업자	직장 외 소규모 중고거래, 쿠팡 파트너스 등

🚨 연간 수입이 얼마든 간에, 소득이 발생했다면 신고 대상입니다. 단, 종합소득이 300만원 이하이면서 다른 요건을 충족할 경우에는 신고의무가 면제될 수도 있으니 홈택스 ‘신고 도움 서비스’를 확인하세요.

자영업자 종합소득세 세율 구간 한눈에 정리

종합소득세는 누진세로, 소득이 많을수록 세율도 높아지는 구조입니다. 아래 표를 참고하세요.

과세표준 (소득)세율누진공제

1,200만원 이하	6%	없음
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%	108만원
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	522만원
8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하	35%	1,490만원
1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,940만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,540만원
5억원 초과	42%	3,540만원

✅ 예를 들어, 연 소득이 5,000만원이라면 24% 구간에 해당하며 누진공제액 522만원을 빼고 계산합니다.

자영업자 소득 기준 확인 방법은?

“나는 얼마를 벌었지? 경비는 얼마나 인정받을 수 있지?”
이 궁금증은 아래 방법으로 해결 가능합니다.

① 홈택스 ‘신고도움 서비스’ 이용하기

국세청이 자영업자에게 자동 계산된 수입/지출 내역을 제공해줍니다.
[홈택스 접속 → My홈택스 → 종합소득세 신고도움서비스]

② 매출관리 앱 또는 카드매출 연동 확인

포스기, 카드사 매출, 배달앱 매출 등은 세무서에도 자동 제출되므로 누락 없이 확인 필요합니다.

③ 경비 증빙 자료 챙기기

영수증, 전자세금계산서, 간이영수증, 카드사용 내역 등 합법적으로 인정되는 비용만 경비로 공제됩니다.

📌 경비처리 잘하면, 과세표준이 낮아져 세금도 줄어듭니다.

자영업자 신고 실수 방지 체크리스트

종합소득세 신고 기간 확인 (5월 1일~31일)
과세 대상 소득 정확히 파악
카드, 현금, 계좌 매출 등 빠짐없이 입력
경비처리 자료 정리 완료
소득공제 및 세액공제 항목 꼼꼼히 체크
신고 후 납부까지 완료했는지 확인

자영업자에게 추천하는 절세 팁 3가지

간편장부 작성: 간이과세자도 경비를 증빙하는 습관이 절세에 유리
공제항목 철저히 활용: 인적공제, 의료비, 교육비, 보험료 공제 꼼꼼히 챙기기
예정고지 납부 시 세액 공제: 작년에 미리 낸 세금이 있다면 정확히 반영해야 함

마무리 – 세금에 대한 ‘무지’는 비용이다

자영업자는 직장인과 달리 직접 세금을 신고해야 합니다. 무심코 지나친 경비, 누락된 소득, 놓친 공제 항목 하나하나가 결국 수백만 원의 차이로 돌아옵니다.
특히 신고 기간인 5월 한 달은 재정 관리의 분기점이 될 수 있습니다.

✔ 지금 당장 홈택스에 접속해서 신고 대상 여부와 수입내역을 확인해보세요.
✔ 어렵다면 세무사나 ‘세무지원센터’의 도움을 받는 것도 하나의 방법입니다.

소사장 성공백서